Care sunt beneficiarii finali ai acestor facturi?
Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) a anunțat că inspectorii Direcției Generale Antifraudă Fiscală (DGAF) au descoperit un mecanism prin care cinci societăți din domeniul recrutării și plasării forței de muncă din Asia ar fi diminuat obligațiile fiscale datorate bugetului de stat cu peste 6,2 milioane de lei.
Ultimele știri
Călin Georgescu rămâne în arest preventiv, iar contestația ajunge la Curtea de Apel București
Transnistria: Vadim Krasnoselski își propune ca succesor pe fostul director al Sheriff, Vitali Neagu, pentru funcția
Florian Coldea așteaptă decizia ÎCCJ privind începerea judecății în dosarul DNA
ÎCCJ obligă guvernul să plătească 5 miliarde de lei restanțelor salariale magistrațilorSocietățile verificate au înregistrat în contabilitate facturi emise de alte trei societăți, în valoare totală de peste 32 de milioane de lei, prezentate ca avansuri și prestări de servicii. Dar, conform constatătorilor, aceste operațiuni nu au fost susținute de dovezi privind servicii efectiv prestate. Contravaloarea facturilor a rămas neachitată. ANAF susține că documentele au fost utilizate pentru crearea artificială a unor cheltuieli și deduceri de TVA.
Verificările au evidențiat că societățile emitente erau, în majoritatea cazurilor, în stare de inactivitate fiscală sau chiar radiere din Registrul Comertului. Unele dintre ele nu au depus niciun bilanț contabil în cei doi ani precedenti verificării. Deși lipsă de activitate economică reală, au emis facturi pentru servicii de recrutare și selecție de personal – prestări care, conform analizelor tehnice, nu au avut niciun corelat în realitate: nu au existat contracte de prestare, nici rapoarte de activitate, nici plăți efectuate către beneficiar.
Investigatorii au révélat și că beneficiarii finali ai acestor facturi – cele cinci societăți de recrutare verificate – erau controlați indirect printr-o structură de proprietate ascunsă, implicând persoane fizice cu legături cunoscute în mediul afacerilor din Asia Sud-Est. Acest lucru sugerează o coordonare centralizată a operațiunilor frauduloase.
Utilizarea sistemului RO e-Factura, deși a oferit o aparență de conformitate, a fost exploată prin introducerea de date inexacte în câmpurile referitoare la descrierea serviciilor și codurile CAEN. Aceasta a dificultat detectarea automată a anomaliilor, necesitând intervenție manuală de către auditorii DGAF pentru a identifica incongruențele.
În urma constatărilor, ANAF a emis acte de hotărâre pentru recuperarea obligațiilor fiscale, inclusiv dobânzi și majorări.
De ce a atras cazul atenția, având în vedere dimensiunea prejudiciului?
Dosarul a fost transmis prosecutiei pentru evaluarea posibilității de a închide un dosar penal pentru fraude fiscală organizată.
Cazul a reținut atenția datorită scalei relativ mari a prejudiciului în raport cu dimensiunea societăților implicate.
Unele dintre ele au cifre de afaceri declarați sub un milion de lei anual, ceea ce face să se întâmple puțin credibil ca o sumă de peste 32 de milioane de lei în facturi să fie legitimă.
Autoritățile fiscală au avertizat că această metodă de utilizare a facturilor fictive pentru a crea deduceri de TVA este în creștere în sectorul serviciilor de resurse umane, în special în contexte de recrutare internațională, unde complexitatea transactionelor transfrontaliere poate fi exploatată pentru a masca operațiuni neconforme.
ANAF recomandă intensificarea verificărilor croise între declarațiile de TVA și datele din Registrul Comertului, precum și utilizarea unor instrumente de analiză de rețea pentru a identifica structuri de control ascunse în cazul societăților care registrează facturi cu entități inactivi.
Cazul subliniază necesitatea unei vigilante crescută în sectorul recrutării, unde presiunea pentru reducerea costurilor poate duce la practicile abusive. Autoritățile fiscală vor continua să monitorizeze atent evoluția acestor scheme, în special în contexte de creștere a recrutării din statele asiatică către piețele europene.
Sursă: juridice
Conținut scris de redacția noastră actesidrepturi.ro / JURIDICE.ro și asistat AI.