Combaterea fraudei TVA: Anchetatori cu puteri sporite în UE
Frauda carusel, o amenințare reală?
Marți, 5 mai 2026, Consiliul Uniunii Europene a dat undă verde unor noi reguli menite să consolideze lupta împotriva fraudei în domeniul taxei pe valoarea adăugată (TVA) în Uniunea Europeană. Măsura vizează o cooperare mai strânsă între statele membre, Parchetul European (EPPO) și Oficiul European de Luptă Antifraudă (OLAF).
Noul cadru legislativ le va oferi lui EPPO și OLAF acces direct la date esențiale privind tranzacțiile comerciale transfrontaliere de TVA, inclusiv la informațiile deținute de Eurofisc, rețeaua europeană de combatere a fraudei fiscale.
Makis Keravnos, ministrul de Finanțe din Cipru, a declarat: „Am făcut progrese semnificative în ultimii ani în combaterea fraudei cu TVA. Cu toate acestea, pierderile anuale se ridică la miliarde de euro, iar autoritățile au nevoie de instrumente eficiente pentru a contracara rapid aceste infracțiuni. Acordul de astăzi va oferi organismelor de anchetă ale UE informațiile necesare pentru a identifica și urmări infractorii, protejând astfel veniturile naționale și ale Uniunii.”
Frauda carusel, o problemă majoră
Frauda transfrontalieră cu TVA, în special frauda carusel (care implică firme fantomă), reprezintă o amenințare serioasă pentru bugetele statelor membre și pentru cel al Uniunii Europene. Potrivit Comisiei Europene, această activitate infracțională generează pierderi anuale estimate între 12,5 și 32,8 miliarde de euro și este adesea pusă la cale de grupuri infracționale organizate.
În practică, noile reguli vor permite lui EPPO și OLAF să lanseze și să sprijine anchete privind suspiciunile de fraudă transfrontalieră cu TVA, în limitele competențelor lor. Această coordonare îmbunătățită va accelera investigațiile și va consolida capacitatea UE de a detecta și combate frauda care afectează interesele financiare ale Uniunii. De asemenea, va contribui la crearea unor condiții de concurență mai echitabile pentru companiile oneste din UE.
Frauda TVA, oprită în sfârșit?
Când intră în vigoare noile reguli
După adoptarea avizului Parlamentului European, preconizat pentru iulie 2026, Consiliul va adopta formal noile norme. Regulamentul va intra în vigoare la 20 de zile de la publicarea sa în Jurnalul Oficial al Uniunii Europene.
22-23 mai 2026: Conferința Dreptul Afacerilor: Despre (in) stabilitate și improvizație în Dreptul afacerilor (ed. 17) 23 mai 2026: Start Curs Admitere INM Magistratură & Avocatură 25 mai 2026: Învingătorul are dreptul să intervină
8 iunie 2026: Impuneri ANAF în 2026: de la teorie la practică 15 iunie 2026: Tranzacții off-plan: noile reguli și arhitectura juridică a achizițiilor imobiliare 22 iunie 2026: Cine tace minte!
29 iunie 2026: Când sistemele cad, Planul B nu mai e opțional.